Retención de IRPF en la nómina en España: cómo se calcula tu porcentaje en 2026

Qué es la retención de IRPF

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) se paga una vez al año, en la declaración de la renta. Para no concentrar el pago, la empresa te va reteniendo una parte en cada nómina, calculada con una previsión de lo que cobrarás en el año, y la ingresa en Hacienda. Cuando haces la declaración, se compara lo retenido con el impuesto real: si retuvieron de más, te devuelven la diferencia; si de menos, pagas el resto.

Cómo se calcula el porcentaje

El tipo de retención se obtiene con el procedimiento general que fija la Agencia Tributaria para cada nómina:

1. Retribución anual prevista: todo lo que esperas cobrar en el año (incluidas las pagas extra).
2. Resta las cotizaciones a la Seguridad Social del trabajador y los gastos deducibles de carácter general (2.000 €).
3. Aplica la reducción por rendimientos del trabajo a los sueldos más bajos (hasta 7.302,00 €).
4. Calcula la cuota sobre la escala del IRPF y resta la cuota correspondiente al mínimo personal y familiar (5.550,00 € para el contribuyente, más importes por hijos, ascendientes y discapacidad).
5. Divide la cuota entre la retribución anual y trunca el resultado a dos decimales: ese es tu porcentaje.

La escala del IRPF

La escala combina el tramo estatal y el autonómico. Cada comunidad autónoma puede tener una escala propia ligeramente distinta; las calculadoras de este sitio permiten elegir la comunidad. Navarra y País Vasco tienen régimen foral propio.

Ejemplos con 14 pagas

Con el mismo sueldo bruto de 30.000 €, tener dos hijos a cargo baja la retención del 16,42 % al 14,80 %. Con 60.000 € la retención sube al 24,44 %. Puedes probar tu caso exacto, con comunidad autónoma, en la calculadora de sueldo neto de España .

Quién no tiene que soportar retención

Existen importes de retribución anual por debajo de los cuales no se practica retención, que dependen de la situación familiar y del número de hijos (tabla del artículo 81 del Reglamento del IRPF); los sueldos más bajos, como el salario mínimo, suelen quedar prácticamente sin retención. Si firmas un contrato de duración inferior a un año, el tipo mínimo de retención es del 2 %.

Cómo reducir la retención de forma legal

• Comunica a la empresa tu situación familiar en el modelo 145 (hijos, ascendientes, discapacidad, estado civil): cambia el mínimo familiar.
• Si tienes pagos de vivienda habitual con préstamo anterior a 2013, puede aplicarse una reducción del tipo.
• No hay trampa: lo que se retiene de menos hay que pagarlo después en la renta. Es una cuestión de calendario, no de ahorro.

Y la declaración de la renta

La retención es solo un adelanto. En la declaración de la renta, tus ingresos totales, deducciones personales y autonómicas determinan el impuesto real. Si la empresa te retuvo el 12 % pero tu tipo real era del 11 %, la diferencia vuelve a ti. Los asalariados con un solo pagador y rentas bajas pueden estar exentos de presentar la declaración.